FXを始めるには当然、税金のことも知らなければなりません。特にFXや先物取引では損益通算が認められているので、その仕組みを知らないと、利益が出た時に税金を払い、損失が出たときにはマイナスになるようなことを繰り返してしまいます。
挙げ句の果てには、利益が残っているはずなのに元本がマイナスになっているという不条理な結果を招いてしまいます。
今回はFXの税制を解説します。

 

FXでの税金の方程式

 

FXの税金は雑所得額の約二割です(所得税154%+住民税5%+復興特別所得税0.315%)

雑所得=決済損益+スワップ-経費

FXの利益とは、決済損益つまりFX売買そのもので得た利益に、スワップポイントで得た利息分の利益(前述)を合わせたものです。
ここから経費にかかった分を引くことができます。

 

 

 

 

FX取引の経費として認められるもの

 

  • セミナー参加費用および交通費、宿泊費
  • 銀行の取引手数料および振り込み手数料
  • 書籍、新聞、有料投資情報などの資料代
  • FXの取引手数料
  • パソコン購入費
  • プロバイダ費用
  • 電話スマホ代(注文する場合)
  • 通信費
  • 事務用品(ノートやペンなど)

などです。

かなり広範囲に認められているので、これらの経費は積極的に活用しましょう。

 

 

 

 

3年まで損益通算ができる

 

もうひとつ重要なことは3年間まで繰り越して損益通算ができるということです。
たとえば1年目に100万円稼いで、2年目に90万円負けた場合、まだ合計では10万円利益が残っているはずなのに、一年目の利益に対して税金を払ってしまえばマイナスになりかねません。
そんな時、損益通算をすれば、あわせて10万円の利益の部分にのみ税金がかかることになります。

この損益通算ができるということは極めて重要な点なので必ず覚えておいて活用してください。
個人では3年で、法人では9年まで繰越計算が可能です。

 

 

 

 

ほかの先物との損益通算が可能

FXの損益は他の先物取引との損益通算が可能です。

日経先物・オプション、商品先物、CFDなどです。ただし株式の売買益との通算はできません。
いわゆるデリバティブといわれる金融派生商品は全て損益通算ができるのでこれも覚えておくと役に立ちます。

このようにFXは経費と損益通算が認められるために、投資家に極めて有利な税制になっているといえるでしょう。
今流行りの仮想通貨には損益通算は認められておらず、ギャンブルに至っては経費すら認められません。
FXはビジネス展開する場合も含めて、極めて有望な取引対象だということができます。

 

 

 

FX口座総合比較

”総合評価”

FX会社
総合
評価
手数料
スプ
レッド
スワ
ップ
キャン
ペーン

外為どっとコム
[公式サイト]

★★★


無料


最狭級


最大
100万円

松井証券のFX
[公式サイト]

★★★


無料


最狭級


最大
100万円

セントラル短資FX
[公式サイト]

★★★


無料


最狭級


最大
600,000円

GMO外貨
[公式サイト]

★★★


無料


最狭級


高い

最大
550,000円

ゴールデンウェイ・ジャパン
[公式サイト]

★★★


無料


最狭級


最大
50万3000円

三菱UFJ eスマート証券
[公式サイト]

★★


無料


最狭級


高い

最大
100万円

外為オンライン
[公式サイト]

★★★


無料



高い

最大
150,000円

LINE FX
[公式サイト]

★★★


無料


最狭級


高い

最大
305,000円

DMM FX
[公式サイト]

★★


無料



最大
150,000円

IG証券
[公式サイト]

★★


無料



最大
5万円

”スプレッド”

FX会社
米ドル/
ユーロ/
英ポンド/
豪ドル/
NZドル/

ゴールデンウェイ・ジャパン
[公式サイト]


0.2銭
原則固定


0.3銭
原則固定


0.6銭
原則固定


0.4銭
原則固定


1.0銭
原則固定

セントラル短資FX
[公式サイト]


0.2銭
原則固定

-

-


0.4銭
原則固定

-

外為どっとコム
[公式サイト]


0.2銭
原則固定・例外あり


0.4銭 ※1
原則固定・例外あり


0.9銭 ※1
原則固定・例外あり


0.5銭 ※1
原則固定・例外あり


0.7銭 ※1
原則固定・例外あり

松井証券のFX
[公式サイト]
※2


0.2銭
原則固定


0.5銭
原則固定


0.6銭
原則固定


0.4銭
原則固定


1.2銭
原則固定

dmm-fx
[公式サイト]


0.2銭
原則固定


0.5銭
原則固定


0.9銭
原則固定


0.6銭
原則固定


0.8銭
原則固定

GMO外貨
[公式サイト]


0.2銭


0.5銭


0.9銭


0.6銭


1.2銭

LINE FX
[公式サイト]


0.2銭


0.5銭


1.0銭


0.7銭


1.2銭

三菱UFJ eスマート証券
[公式サイト]


0.2銭
原則固定


0.5銭
原則固定


1.0銭
原則固定


0.6銭
原則固定


2.2銭
原則固定

IG証券
[公式サイト]

-


0.5銭

-


0.7銭


1.1銭

外為オンライン
[公式サイト]


1.0銭


2.0銭


4.0銭


3.0銭


6.0銭

”スワップポイント”

FX会社
米ドル/
豪ドル/
NZドル/
南アランド/
トルコリラ/

三菱UFJ eスマート証券
[公式サイト]


200円


100円


115円


17円


26.58円

GMO外貨
[公式サイト]


176円


87円


101円


15円


18.48円

DMM FX
[公式サイト]


175円


81円


100円


13円

-

外為どっとコム
[公式サイト]


165円


75円


90円


13円


13.48円

松井証券のFX
[公式サイト]


157円


67円


81円


11円


17.48円

セントラル短資FX
[公式サイト]


155円


50円


90円


4円


3円

外為オンライン
[公式サイト]


140円


55円


70円


5円


25.33円

IG証券
[公式サイト]


139円


59円


73円


14円


25.32円

ゴールデンウェイ・ジャパン
[公式サイト]


61円


43円


69円


9円

-

LINE FX
[公式サイト]


7円


1円


10円


9円


26円

※1 キャンペーンスプレッド。詳細は各社公式HPをご確認ください。
※2 米ドル/円は1,000通貨まで、その他通貨ペアは10,000通貨まで。※2024年5月21日時点

 

各FX口座のおすすめポイントやスプレッド、スワップなどを紹介いたします。

外為どっとコム
 おすすめポイント! 
  • FX初心者も始めやすい少額(約5,000円)から取引OK!
  • 初心者向けのオンラインセミナーを定期的に開催!
  • 情報量が業界トップクラス!取引を有利にすることができる!
スプレッド
(ドル円)
スワップ
(ドル/円)
取引単位
0.2銭原則固定
(例外あり)
165円 1,000通貨
手数料 スマホ対応 キャンペーン
無料 最大100万円
充実の情報提供で取引をサポート

外為どっとコムは、スプレッドが業界トップクラスに狭く(取引コストが安い)、これからFXをはじめようとしている方にはおすすめのFX会社です。
また外為どっとコムの魅力は、会員に有益な情報の提供を積極的に行っており、その情報量も業界トップクラスなことです。
ロイターニュースを受信出来たり、為替市場の分析レポートも随時配信されたりと、取引に必要な情報を多数受け取ることができます。
さらに20種類以上のレポートや毎日更新の動画コンテンツで取引を強力にサポートしてくれます。

そして、オンラインセミナーも週3回くらいの頻度で随時開催されていて、プロの講義を効率よくインプットできますので、FXをしっかり勉強したい人に、オンラインセミナーはおすすめです。

今なら最大100万円キャッシュバック実施中!

 

 

 

 

松井証券のFX
 おすすめポイント! 
  • なんと100円から取引OK!
  • スプレッドが業界最狭水準!取引手数料0円で利益を出しやすい!
  • 初心者向けコンテンツが充実!充実のサポート体制で安心!
スプレッド
(ドル円)
スワップ
(ドル/円)
取引単位
0.2銭原則固定
(例外あり)
157円 100通貨
手数料 スマホ対応 キャンペーン
無料 最大100万円
五大ネット証券に数えられる大手ネット証券会社

松井証券は国内の五大ネット証券に数えられる大手ネット証券会社で、FX取引サービス「松井証券のFX」は、「初めての方でも少額から簡単に始められる“あんしんFX”」をコンセプトとしており、100円(1通貨)から取引可能で投資未経験者でもFXを始めやすい環境を用意しています。
また取引手数料0円、業界最狭水準のスプレッドはもちろん、取引の利便性を大幅に向上させる機能が満載のオリジナル取引ツールが用意されていて、FX未経験者はもちろん、すでに他社を利用している人にもとても魅力的な取引環境ですので、「松井証券のFX」はおすすめです。

 

さらに、夜間まで利用できる無料のFX専用ダイヤル「松井証券のFX あんしんサポート」では、パソコンの操作から取引の仕組みまで電話サポートしてくれるので、FXが初めての方でも安心してFXを始められます

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GMO外貨
 おすすめポイント! 
  • FX初心者も始めやすい少額(約5,000円)から取引OK!
  • スプレッドが業界最狭級で利益を出しやすい!
  • スマホアプリが機能性・操作性に優れている!
スプレッド
(ドル円)
スワップ
(ドル/円)
取引単位
0.2銭原則固定
(例外あり)
176円 1,000通貨
手数料 スマホ対応 キャンペーン
無料 最大550,000円
総合的にバランスの良い人気のGMOインターネットグループのFX会社

GMO外貨は、GMOインターネットグループのFX会社で、常にユーザー目線で新しいサービスを導入したりと改善・改革に取り組んでいる人気のFX会社です。
そのため、少額取引(約5,000円)ができたり、スプレッドが業界トップクラスの狭さで、スワップポイントも業界トップクラスに高く、ユーザーにとって取引を始めやすい、利益を出しやすい環境が整っていて、総合的に判断して非常にバランスが良いFX会社と言えます。

 

また、GMO外貨の魅力はなんといっても、スマートフォンアプリ「外貨ex」が機能性・操作性に優れている点です。
FXの為の快適トレードアプリと言えるほどで、スマホでよくトレードをする人には本当におすすめできるFX会社です。

今なら新規口座開設&お取引で最大550,000円キャッシュバック実施中!

 

 

 

 

ゴールデンウェイ・ジャパン(FXTF)
 おすすめポイント! 
  • FX初心者も始めやすい少額(約5,000円)から取引OK!
  • 世界基準のFXツールMT4(メタトレーダー4)が無料で使える!
  • オリジナルインジケータが無料で使える!
スプレッド
(ドル円)
スワップ
(ドル/円)
取引単位
0.2銭原則固定
(例外あり)
61円 1,000通貨
手数料 スマホ対応 キャンペーン
無料 最大50万3000円
世界基準のFXツール「MT4(メタトレーダー4)」が無料で使える!

ゴールデンウェイ・ジャパン(FXTF)は、世界基準の高機能ツール「MT4(メタトレーダー4)」を使用できる国内では数少ないFX会社です。
また、MT4を利用できるFX会社の中でも圧倒的に狭いスプレッドで、ドル円=0.2銭(原則固定)、ユーロ円=0.4銭(原則固定)と、MT4の取扱業者の中では断トツで取引コストが安く済みます。
さらに標準のMT4には搭載されていない、オリジナルインジケータを追加し無料で使えるところも魅力大と言えます。

 

今なら最大503,000円キャッシュバック実施中!

 

 

 

 

LINE FX
 おすすめポイント! 
  • FX初心者も始めやすい少額(約5,000円)から取引OK!
  • LINEアプリと連動したお知らせ機能が便利!
  • スプレッドが業界最狭水準!人気の8通貨ペアがさらにスプレッド縮小中!
スプレッド
(ドル円)
スワップ
(ドル/円)
取引単位
0.2銭原則固定
(例外あり)
7円 1,000通貨
手数料 スマホ対応 キャンペーン
無料 最大305,000円
LINEがあれば最短3分で手軽に始められるFX

LINE FXはLINEが提供するFX口座サービスで、2020年3~9月までの新規口座開設数が“業界トップ”になり、いま最も人気が高いFX口座の一つです。
LINEが提供するサービスだけあって、FX初心者でも始めやすい取引環境、サービスが整っています。

まず取引単位が1,000通貨からとなっていて、約5,000円の少額資金で取引が可能です。
次にFX取引をするスマホアプリは使い勝手が良く、FX初心者でも操作に迷わないよう考えられていて、直感的に操作ができます。
「誰でも簡単に使えるFXスマホアプリ」はLINE FXの強みの一つです。

また「LINE」と連携させることで、経済指標の発表やレートの急変動を「LINE通知」から確認できるLINEならではの便利機能もあります。

そして取引コスト面(手数料)ですが、元々のスプレッドでも業界最狭水準ですが、人気の8通貨ペアがさらにスプレッド縮小中で、ユーロ円=0.3銭、豪ドル円=0.3銭と信じられない水準までスプレッドが狭くなっていますので、LINE FXは利益を出しやすい取引環境になっていて、今おすすめのFX口座です。

今なら新規口座開設キャンペーンで、新規口座開設+1取引で「最大5,000円」プレゼントを実施中ですので、魅力的なこのキャンペーン中にLINE FXでFXを始めてみましょう。

 

 

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